BTW koppelingen aanmaken en onderhouden

BTW-vak

In dit veld kunt u een BTW-vak selecteren die u aan een BTW-code wilt koppelen.

Pos/ Neg

In dit veld kunt u aangeven of de BTW-code Positief danwel Negatief moet worden behandeld. In Nederland is het verplicht om alles positief te koppelen.

Bewaren

Door middel van deze knop kunt u de nieuwe of aangepaste BTW-koppeling bewaren.

Sluiten

Met deze knop kunt u het aanmaken en onderhouden van BTW-koppelingen verlaten.

Hieronder kunt u lezen welk soort BTW-codes u dient te koppelen indien u gebruik maakt van de reeds aangemaakte BTW-vakken in het programma:

1A Omzet Hoog BTW
1A Omzet Hoog Grondslag

• Aan dit BTW-vak dient u een BTW-code te koppelen met als soort Verkoop of Beide (Verkoop en Inkoop).
• Het BTW percentage dient 21% te zijn.
• BTW verlegd dient niet te zijn aangevinkt.
• Geen Opgaaf ICP.
• Positief gekoppeld

1B Omzet Laag BTW
1B Omzet Laag Grondslag

• Aan dit BTW-vak dient u een BTW-code te koppelen met als soort Verkoop of Beide (Verkoop en Inkoop).
• Het BTW percentage dient 9% te zijn.
• BTW verlegd dient niet te zijn aangevinkt.
• Geen Opgaaf ICP.
• Positief gekoppeld

1C Omzet overige tarieven behalve 0% BTW
1C Omzet overige tarieven behalve 0% Grondslag

• Aan dit BTW-vak dient u een BTW-code te koppelen met als soort Verkoop of Beide (Verkoop en Inkoop).
• Het BTW percentage dient anders te zijn dan 0, 9 of 21% te zijn.
• BTW verlegd dient niet te zijn aangevinkt.
• Geen Opgaaf ICP.
• Positief gekoppeld  

1E Belast 0%, niet bij mij belast, Grondslag

• Aan dit BTW-vak dient u  een BTW-code te koppelen met als soort Verkoop of Beide (Verkoop en Inkoop).
• Het BTW percentage dient 0 % te zijn.
• BTW verlegd dient niet te zijn aangevinkt.
• Geen Opgaaf ICP.
• Positief gekoppeld

2A Heffing naar mij verlegd, BTW
2A Heffing naar mij verlegd, Grondslag

Onder bepaalde omstandigheden, bijvoorbeeld onderaanneming, wordt voor uw inkopen geen BTW in rekening gebracht. U bent dan zelf verplicht de BTW over de aankoop af te dragen. Indien dit voor u van toepassing is, dient u dit als volgt op te lossen:

• Aan dit BTW-vak dient u  een BTW-code te koppelen met als soort Inkoop.
• Het BTW percentage is afhankelijk van de betrokken goederen of diensten.
• BTW verlegd dient te zijn aangevinkt.
• Geen Opgaaf ICP.
• Positief gekoppeld

3A Levering buiten de EU, Grondslag

• Aan dit BTW-vak dient u  een BTW-code te koppelen met als soort Verkoop.
• Het BTW percentage dient 0% te zijn.
• BTW verlegd dient niet te zijn aangevinkt.
• Geen Opgaaf ICP.
• Positief gekoppeld

3B IC-Levering binnen de EU, Grondslag

Indien u voldoet aan de voorwaarden voor intracommunautaire prestaties, levert u de goederen/diensten met 0% BTW. Uw afnemer is verplicht om over de verwerving BTW af te dragen.

• Aan dit BTW-vak dient u  een BTW-code te koppelen met als soort Verkoop.
• Het BTW percentage dient 0% te zijn.
• BTW verlegd dient niet te zijn aangevinkt.
• Opgaaf ICP dient ´Listing goederen´ te zijn voor goederen of ´Listing diensten´ voor diensten.
• Landcode is Nederland.
• Positief gekoppeld.

De goederen die u ontvangt voor loonwerk en die u weer terugstuurt, dient u bij te houden in het BTW-register. U ontvangt de goederen zonder factuur, zodat u voor de ontvangst geen factuur en BTW hoeft in te boeken. Bij terugzending van de bewerkte goederen factureert u slechts de toegevoegde waarde en brengt u 0% BTW in rekening:

• Aan dit BTW-vak dient u een BTW-code te koppelen met als soort Verkoop.
• Het BTW percentage dient 0% te zijn.
• BTW verlegd dient niet te zijn aangevinkt.
• Opgaaf ICP dient Listing loonwerk te zijn.
• Landcode is Nederland.
• Positief gekoppeld.

3C Installatie/televerkoop in EU, Grondslag

• Aan dit BTW-vak dient u een BTW-code te koppelen met als soort Verkoop.
• Het BTW percentage is afhankelijk van de diensten in het betrokken land.
• BTW verlegd dient niet te zijn aangevinkt.
• Opgaaf ICP dient Geen listing te zijn.
• Positief gekoppeld.

4A Verwervingen van buiten de EU, BTW
4A Verwervingen van buiten de EU, Grondslag

• Aan dit BTW-vak dient u een BTW-code te koppelen met als soort Inkoop.
• Het BTW percentage is afhankelijk van de betrokken goederen.
• BTW verlegd dient te zijn aangevinkt.
• Opgaaf ICP dient Geen listing te zijn.
• Positief gekoppeld.

Alléén indien u een aparte regeling met de fiscus heeft getroffen, dan geldt het volgende:

4A Verwerving van buiten de EU, BTW 4A Verwerving van buiten de EU, Grondslag Aan dit BTW-vak dient u een BTW-code te koppelen met als soort Inkoop. Het BTW percentage dient 0% te zijn. BTW verlegd dient niet te zijn aangevinkt. Opgaaf ICP dient Geen listing te zijn. Positief gekoppeld.

4B Verwerving van binnen de EU, BTW
4B Verwerving van binnen de EU, Grondslag

U ontvangt de goederen zonder BTW en moet zelf de BTW over de verwerving afdragen:

• Aan dit BTW-vak dient u  een BTW-code te koppelen met als soort Inkoop.
• Het BTW percentage is afhankelijk van de betrokken goederen.
• BTW verlegd dient te zijn aangevinkt.
• Opgaaf ICP dient Geen listing te zijn.
• Positief gekoppeld.

Indien u loonwerk laat verrichten in een EU-land, dan dient u dat bij te houden in een BTW-register. Als u de goederen met het factuurbedrag van de toegevoegde waarde terugontvangt, boekt u deze met BTW-code 0%. De verwerving is identiek aan een verwerving van binnen de EU.

5A Subtotaal:  

Aan dit vak zijn standaard alle verkoop gerelateerde vakken (af te dragen BTW) gekoppeld. Deze koppeling is standaard aanwezig in de bestanden.

5B Voorbelasting:

Aan dit vak dient u alle inkoop gerelateerde BTW-transactiecodes type I (Inkoop) positief te koppelen. Dit zijn dus ook de BTW- transactiecodes van het type B (Beide) die u aan de vakken 1A, 1B en 1C heeft gekoppeld. NB: Vergeet niet de BTW codes die aan de vakken 4A en 4B gekoppeld zijn!

5C Subtotaal:

Dit is het totaal van vak 5A minus vak 5B en geeft het saldo van de BTW-vordering/afdracht. Ook dit vak is standaard al gekoppeld.

Indien u goederen van uw magazijn in Nederland overbrengt naar uw eigen magazijn in een ander EU-land, dan kunt u deze transactie boeken in het memoriaal dagboek met de volgende BTW-code:

3B IC-Levering binnen de EU, Grondslag

• Aan dit BTW-vak dient u  een BTW-code te koppelen met als soort Verkoop.
• Het BTW percentage dient 0% te zijn.
• BTW verlegd dient niet te zijn aangevinkt.
• Opgaaf ICP dient Listing goederen te zijn.
• De geldende BTW-codes moeten positief aan dit vak gekoppeld worden. Het nummer dat ingegeven wordt, is het nummer van uw buitenlandse filiaal.

De magazijn ontvangst in Nederland boekt u met de volgende BTW-code:

4B Verwerving van binnen de EU, BTW
4B Verwerving van binnen de EU, Grondslag

• Aan dit BTW-vak dient u  een BTW-code te koppelen met als soort Inkoop.
• Het BTW percentage is afhankelijk van de betrokken goederen.
• BTW verlegd dient te zijn aangevinkt.
• Opgaaf ICP dient Geen listing te zijn.
• Landcode is Nederland.
• Positief gekoppeld.
• Ook de codes van vak 4B dienen aan vak 5B totaalvak gekoppeld te worden.

Deze situatie kan bijvoorbeeld het geval zijn wanneer u een vestiging heeft in een ander EU land. Wanneer u goederen overbrengt van deze vestiging naar uw vestiging in Nederland betekent dit dat uw buitenlandse vestiging een intracommunautaire levering verricht aan uw Nederlandse vestiging. Uw Nederlandse vestiging verwerft de goederen, en verricht dus een intracommunautaire verwerving in Nederland. De waarde van deze goederen dient u op uw aangifte omzet belasting te vermelden. U hoeft hiervoor geen factuur aan te maken. Voor de aangifte is het van belang dat u grondslag wordt geregistreerd en er een relatie aanwezig is voor uw buitenlandse vestiging.

U maakt een relatie aan voor uw buitenlandse vestiging en vult bij deze relatie het BTW-nummer van de vestiging in. Vervolgens kunt u in het memoriaal een boeking maken.

In dit voorbeeld betreft BTW-code 55 een BTW-code die zo is ingericht als de twee hierboven genoemde voorbeelden.